Содержание

Правила продажи авто в 2019 году физическими лицами

Все о том как купить машину с рук, оформление 2019

Покупка подержаного автосредства – дело не совсем простое, как может показаться на первый взгляд. Выбор модели/марки, общение с потенциальными продавцами, оформление документов – неполный перечень этапов, которые нужно пройти. Новичку будет сложнее. Расскажем, как купить машину с рук: оформление 2019.

Как правильно купить автомобиль с рук в 2019

Приобретение б/у автомашины в 2019 году будет отличаться от подобной процедуры в предыдущие годы. Связано это с вступлением в силу нового закона «О регистрации автотранспортных средств».

Как происходит процесс купли продажи подержанного авто

Не всегда новичок может адекватно выбрать подходящий вариант для покупки. Спонтанность в таких вопросах вообще крайне противопоказана. В своих действиях лучше придерживаться проверенного алгоритма:

  1. Выбор оптимального варианта ТС и его поиск на рынке либо через онлайн площадки;
  2. Проверка самому или с экспертом;
  3. Оформление ДКП, расчет;
  4. Постановка на учет в МЭО (ранее МРЭО).

Какие документы передаёт продавец ТС покупателю

При оформлении договора купли-продажи необходимо следующее:

  1. Паспорта участников сделки.
  2. Полис ОСАГО или КАСКО.
  3. Паспорт транспортного средства.
  4. Свидетельство о постановке на учёт.

Как составить и оформить договор купли продажи

После того, как автомашина предварительно была осмотрена, включая всю соответствующую документацию, начинается процесс оформления договора купли-продажи (ДКП).

Подписать ДКП можно без участия юристов – нужны лишь покупатель и действительный хозяин.

Существует несколько видов ДКП, некоторые не рекомендуют оформлять без согласования с соответствующими специалистами:

  • Договор из «рук в руки». Заключается между собственником ТС и покупателем, без посредников. Его оспорить труднее всего;
  • ДКП с генеральной доверенностью с правом продажи. После оформления сделки доверенность теряет свою силу, но иногда может понадобиться. При такой схеме лучше, если бумаги составит юрист. Не подходит для новичков;
  • ДКП с устной договорённостью. От имени собственника выступает доверенное лицо. Опасный вид купли-продажи.
  • Продажа по генеральной доверенности с правом передоверия на покупателя. Не лучший вариант, так как доверенность при желании может быть аннулирована;
  • ДКП с письменной доверенностью. Вся процедура подписания происходит через доверенное лицо. Новичку лучше избегать такого вида купли-продажи;

Любые нестандартные варианты купли-продажи транспортного средства, когда нет уверенности, лучше проводить с участием профессионального юриста.

ОСАГО сегодня легко оформить онлайн – известный страховщик с желто-черным гербом оформит за несколько минут без загрузки сканов.

После того, как все необходимые бумаги оформлены, автомашина куплена, предстоит ряд обязательных процедур:

  • Автомобиль нужно застраховать. Выбор полиса (ОСАГО или КАСКО) ложится на нового владельца;
  • Также авто необходимо поставить на учёт в МРЭО ГИБДД. Это можно сделать без участия предыдущего владельца.

Как заполнить ДКП самостоятельно

ДКП – главное подтверждение права собственности на машину. Именно его потребуют в ГИБДД для регистрации автомобиля.

Существуют бланки типового договора. Найти, распечатать и заполнить такой ДКП самостоятельно несложно. Вот как выглядит этот процесс:

  1. Распечатываем бланк в 3-х экземплярах. Один для продавца, один остаётся покупателю и в ГИБДД.
  2. Графы в обязательном порядке заполняются ручкой с чёрными чернилами.
  3. Проверяем на основании паспортов, ПТС и свидетельства о регистрации указанные в договоре данные о продавце и покупателе.
  4. Присваиваем ДКП номер, который в дальнейшем будет указан в ПТС.
  5. В графе место (город) и дата указываем актуальную информацию.
  6. Вносим личные данные о продавце и покупатели на основании паспортов.
  7. Из ПТС и Свидетельства о регистрации нужно указать данные о транспортном средстве.
  8. Цена автомобиля указывается в двух видах (числом и прописью).
  9. Прежде чем подписать ДКП, продающий и покупающий обменивают друг у друга деньги на ключи и подписываются в акте приёма-передачи.

При составлении и оформлении соглашения важно избегать различных подводных камней.

Допущенные ошибки в дальнейшем могут способствовать в признании договорённостей недействительными. Что это могут быть за ошибки:

  • указана не вся информация;
  • допущены исправления;
  • неверно указаны идентификационные данные;
  • были использованы чернила разного цвета;
  • цена обозначена только цифрой или только прописью;
  • продавец или покупатель поставил подпись стоит не под своими данными;
  • информация об автомобиле не соответствует ПТС;
  • не присвоен номер;
  • бумаги заполнены неразборчиво;
  • в разных экземплярах разный объём указанной информации.

Образец заполнения договора

Бланк и образец заполнения ДКП можно посмотреть здесь. Там же можно скачать образец акта-приёма-передачи и другие нормативные документы.

Чем опасен дубликат ПТС, как проверить его подлинность

Первоначально паспорт транспортного средства присваивается автомобилю заводом-изготовителем или на таможне, если он ввезён из-за границы. Иногда при продаже авто продавец предоставляет дубликат ПТС. Выдачей дубликатов занимается ГИБДД, это указано в самом документе.

Дубликат не всегда значит море проблем. Но стать как минимум пятым собственником реально.

Существует две причины для выдачи дубликатов:

  1. прежнее ПТС было попросту утилизировано;
  2. дубликат выдан ввиду утери старого.

При втором варианте стоит насторожиться, особенно, если дата выдачи ПТС свежая. В таком случае документ может быть поддельным.

Как и где искать автомобиль

Во-первых, необходимо определиться с местом и видом поиска транспортного средства. Выбирать авто можно:

  • в живую (непосредственно самому на авторынках, в автосалонах, автокомиссионках, автоломбардах);
  • удалённо (производится мониторинг представленных в интернете вариантов на специализированных сайтах по купле-продаже машин).

Удалённый поиск сегодня популярнее живого. Фотографии и видео о состоянии автосредства позволяют будущему покупателю составить объективное мнение о потенциальной покупке.

Ещё один плюс удалённого выбора – возможность приобретения «железного коня» в Ближнем и Дальнем зарубежье.

Как купить хороший автомобиль с пробегом

Рассмотрим факторы покупки достойного бу аппарата: подбор и проверки.

Автоэксперты: подбор авто за деньги без проблем

На рынке сегодня есть много компаний, которые готовы за ваши деньги подыскать безпроблемный транспорт. Цена в нормальной компании от 20 000 рублей и выше.

Выбирайте только юридические лица с договором, хорошим сайтом, чистой историей работы и филиалом в вашем городе.

Самые известные (ссылки активны):

Проверка авто при покупке

Технический осмотр состоит из следующих этапов:

  1. Проводится визуальное внешнее осматривание авто.
  2. Осмотр автосалона.
  3. Осмотр внутренних элементов, находящихся под капотом.
  4. Проверяются ходовые части автомобиля.
  5. Проверка при помощи различных средств диагностики.
  6. Тест драйв автомобиля.
  7. Проверка у специалистов автомехаников.

Проверку ВИН лучше доверить автоэкспертам, иначе можно попасть на ворованный ТС. ФОТО: avtokriminalist.ru

Прочие вопросы покупки БУ

Не новая автомашина – товар уникальный. Нужно всегда учитывать существующие нюансы при покупке или продаже этого транспортного средства.

Рынок, где оно будет куплено, кто продаёт, проверка технического состояния, пробег, постановка на учёт – всему этому необходимо уделить внимание.

У кого можно покупать: физические и юридические лица

Во-вторых, нужно определиться у какого продавца лучше приобрести товар. Это могут быть:

  • частные лица (реализуют автосредство без цели перепродажи);
  • предприниматели и бизнес-торговцы (юридические лица, основная цель которых получить прибыль путём перепродажи авто).

В некоторых случаях юрлица устраивают корпоративные распродажи, во время которых через физических лиц распродают устаревший автопарк.

Площадки с трейд-ин предложениями лучше выбирать от официальных дилеров.

В-третьих, непосредственно перед самой сделкой нужно обсудить с продавцом время и место предварительного осмотра товара. Во время осмотра в обязательном порядке необходимо осуществить две вещи:

  • осмотреть документацию на транспортное средство;
  • произвести технический осмотр автомобиля.

Разница приобретения у юр лица и у частного продавца

Купить подержаный автомобиль можно, как у юридического лица, так и у физического. Под юрлицом в данном случае подразумеваются специализированные салоны.

Налог с продажи автомобиля

Как рассчитать и уменьшить

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.

Когда продажа машины не облагается налогом

Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.

Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.

Если машину купили в 2014 году, а продали в 2018 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.

Читать еще:  Условия предоставления учебного оплачиваемого отпуска

минимальный срок владения авто для продажи без налога

Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто

Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги, это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, дохода нет. Потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. Собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника.

Расчет налога с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:

(Доход от продажи − Вычет) × 13%

Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее.

Например, Иван купил подержанную Пежо 408 в 2016 году за 750 000 Р . В 2018 году он продал эту машину за 750 000 Р . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:

750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р

Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.

Если бы Иван не купил эту машину, а получил ее в наследство от отца, он бы не смог подтвердить расходы на покупку. Но налог можно было бы уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда НДФЛ он бы посчитал так:

(750 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 65 000 Р

Даже при наличии документов, подтверждающих расходы, можно выбрать вычет в размере 250 000 Р . Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р , а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р , выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р , а не фактические расходы.

Порядок уплаты налога с продажи машины

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Сроки уплаты налога на продажу авто

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.

Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.

Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2018, а продали в 2019 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2020 года.

Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».

Квитанцию на уплату налога можно сформировать на сайте nalog.ru. Платить можно не только за себя, но даже за третьих лиц со своей карты

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:

  1. От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
  2. В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
  3. Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.

Если машина продана физическому лицу, нужно выбрать соответствующий источник дохода и заполнить данные покупателя Код дохода при продаже машины — 1520. При выборе вычета предлагаются два варианта с подсказками и кодами 903 и 906 В этом же разделе автоматически рассчитается налог к уплате Так выглядит раздел декларации с расчетом налога. Здесь указана сумма дохода, вычета и начисленный НДФЛ

Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:

  1. Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
  2. По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
  3. Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.

В личном кабинете можно выбрать способ отправки декларации

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2019 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2020 года.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .

ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .

Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:

Весь доход от продажи × 6%

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:

(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%

Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р .

ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на ЕНВД или патенте, но продажа машины под эти спецрежимы не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

Читать еще:  Причина перевода сотрудника что указывать в приказе

С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.

У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Налог с продажи автомобиля

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

. Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Читать еще:  Соглашение об информационном обмене персональные данные работодатель

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

Правильная процедура продажи авто

Практически каждый автовладелец рано или поздно приходит к решению поменять свое транспортное средство. И здесь наступает момент, когда необходимо прежний автомобиль продать, а новый купить. Сделка купли-продажи авто сама по себе процедура не сложная, но следует разбираться в тонкостях ее заключения, чтобы в дальнейшем не возникло неприятных ситуаций.

Варианты продажи

Для того чтобы продать транспортное средство другому физическому лицу, можно воспользоваться одним из вариантов:

  • Оформление соглашения купли-продажи. Это случай, когда между сторонами заключатся договор, который оформляется в письменном виде.
  • Оформление доверенности. Такой вариант был распространен ранее, в настоящее же время, он не пользуется особой популярностью в связи с наличием разных тонкостей и нюансов сделки.

Основные моменты

Прежде всего, между продавцом и покупателем должен быть разрешен вопрос, будут ли за продавцом оставаться номерные знаки продаваемого автомобиля.

Когда он желает их оставить, то со стороны продавца должно быть составлено соответствующее заявление и направлено в ГИБДД. После этого будет проведена процедура перерегистрации автомобиля.

А далее, происходит сам процесс сделки, когда права собственности на автомобиль переходят от продавца к покупателю.

Здесь основным документом будет выступать договор купли продажи автомобиля. И в связи с тем, что в законодательные акты вносились изменения, то данное соглашение, составленное в письменном виде, может быть заверено у нотариуса по личному желанию сторон.

Согласно нововведениям, по новому регламенту теперь можно:

  • Ставить авто на учет в любом удобном регионе, без учета внимания где именно зарегистрирован владелец.
  • Нет необходимости в обязательном привлечении нотариуса для заверения им договора.
  • Снимать транспортное средство с учета стало не обязательным условием.
  • Номерные знаки можно не менять на транзитные, когда авто приобреталось в другом регионе.

Согласно последним изменениям, которые были внесены в законодательство, относительно постановки на учет и снятия с него ТС, эта процедура стала несколько проще в возможности использования транзитных номеров.

Так как нет обязательной необходимости их использования, можно сэкономить свое время на их оформление. А также, в этом случае, можно пользоваться номерными знаками прежнего владельца, после постановки автомобиля на учет.

Какие документы понадобятся?

Прежде всего, необходимо понимать, какой должен быть порядок действий. На самом деле, все довольно просто.

Документы:

  • ПТС;
  • Паспорт;
  • Карта диагностики (если она имеется);
  • Свидетельство о регистрации.

Лицо, которое автомобиль приобретает, с особым вниманием должно относиться к проверке документов на подлинность. Чтобы в будущем избежать неприятных ситуаций.

Гражданин, при покупке машины, должен оформить обязательный полис ОСАГО. Хотя, можно поступить и по-другому. Согласно действующему законодательству, есть возможность нового владельца транспортного средства, вносить в уже имеющуюся страховку прежнего хозяина. В том случае, если такие условия предусмотрены ее условиями.

Составление договора купли-продажи

А далее уже следует оформление сделки путем составления договора купли-продажи, с прилагаемыми к нему актами приема-передачи имущества. Заполнены документы, должны быть в трех экземплярах.

Это необходимо для того, чтобы по одному экземпляру распределить между лицами, участвующими в сделке, а третий – предоставляют в подразделение ГИБДД для поставки автомашины на учет. Здесь же будут внесен сведения о новом владельце ТС в паспорт автотранспорта.

Что относительно составления соглашения на куплю-продажу авто, то нет строго установленных требований его составления. Единственное условие, это его соответствие общепринятым правилам, и заполнен, он должен быть в определенном порядке.

Важно, чтобы в договоре сделки физических лиц, были прописаны следующие пункты:

  • документ должен содержать все сведения о транспортном средстве в максимально развернутом виде, а также иметь данные о свидетельстве регистрации и ПТС. Ранее таких требований не было, но в связи с упрощенной процедурой постановки и снятия авто с учета, нужна информация в полном объеме;
  • цена продажи автомобиля, и указана она, должна быть, как в числовом значении, так и прописью;
    в какие сроки авто будет передано новому владельцу после заключения сделки;
  • полный список вещей и документов, которые передаются покупателю вместе с машиной.

Оформление в ГИБДД

Сама процедура продажи автомобиля в 2018 году ясна. Теперь стоит разобраться, что же необходимо делать новому ее владельцу, после заключения сделки.

Когда соглашение о передачи транспортного средства подписано, все последующие действия уже будут производиться в одностороннем порядке, непосредственно покупателем.

Итак, в период, не позднее десяти дней, после того, как договор был подписан, новый владелец должен обратиться в подразделение ГИБДД для обязательной регистрации авто.

Для этого, при себе необходимо иметь некоторые документы:

  • заполненное заявление на перерегистрацию машины;
  • свидетельство о регистрации;
  • паспорт на ТС;
  • ОСАГО;
  • свой экземпляр соглашения;
  • уплаченные квитанции за госпошлину.

Государство будет взимать пошлину за ПТС (в размере 200 рублей), за свидетельство регистрации (300 рублей), за государственные номерные знаки (1500 рублей). Последний вид пошлины будет уплачиваться лишь в том случае, когда прежний хозяин номера на автомобиле не оставил.

Когда все документы в наличии, сотрудник автоинспекции должен принять заявление. Также автомобиль должен быть осмотрен инспектором.

Когда все готово, собственнику на руки выдается свидетельство о регистрации, ПТС, в котором будет стоять печать МРЭО, а также, если такая необходимость, то и новые номерные знаки. Третий экземпляр договора, при этом, остается в ГИБДД.

Подведем итоги

Покупка автомобиля, вопрос довольно серьезный. Поэтому подходить к нему нужно с особым вниманием.

Еще до заключения сделки лучше проверить и авто, и его владельца на сайте ФССП среди должников и арестованного имущества. Поскольку, лишь собственная внимательность сможет уберечь покупателя от неприятных ситуаций.

Внимание!
В связи с частыми изменениями законодательства РФ, информация на сайте не всегда успевает обновляться, поэтому для Вас круглосуточно работают бесплатные эксперты-юристы!

Москва: +7 (499) 653-60-72, доб. 206
Санкт-Петербург: +7 (812) 426-14-07, доб. 997
Регионы РФ: +7 (800) 500-27-29, доб. 669.

Заявки принимаются круглосуточно и каждый день. Либо воспользуйтесь онлайн формой.

Как оформить куплю-продажу автомобиля?

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет про то, как правильно продать автомобиль, т.е. оформить сделку купли-продажи.

Ранее на pddmaster.ru был опубликован образец договора купли-продажи автомобиля, однако некоторые особенности сделки остались за кадром. Именно о них и пойдет речь сегодня:

Как правильно продать автомобиль?

Процесс передачи права собственности на автомобиль состоит из следующих этапов:

  1. Продавец и покупатель должны в устной форме обсудить все детали сделки, чтобы каждая из сторон представляла себе, что к чему. Например, на этом этапе нужно согласовать стоимость автомобиля и т.п.
  2. Заполнение договора купли-продажи автомобиля (пример и бланк — здесь).
  3. Заполнение паспорта транспортного средства (ПТС).
  4. Передача денег.
  5. Передача автомобиля.
  6. Передача документов.
  7. Регистрация автомобиля в ГИБДД новым собственником.

Рассмотрим поподробнее те этапы покупки автомобиля с рук, которые обычно вызывают вопросы.

1. Подготовка к передаче автомобиля

В 2019 году продавец не должен снимать автомобиль с учета в ГИБДД, т.е. специальной подготовки к купле-продаже авто не требуется.

Единственная ситуация, которую нужно учитывать, — это отсутствие свободного места в ПТС. Если в ПТС не осталось ни одного свободного поля для записи нового собственника, то продавец должен получить новый ПТС в ГИБДД, Только после этого можно продать автомобиль. В противном случае у покупателя могут возникнуть проблемы при постановке машины на учет.

Если Вы выступаете в роли покупателя, то заранее проверьте наличие свободного места в ПТС.

2. Оформление договора купли-продажи

Оформление договора купли-продажи подробно рассмотрено в отдельной статье:

Просто заполните бланк в электронном виде и распечатайте его в 3-х экземплярах.

3. Заполнение ПТС при оформлении купли-продажи авто

В настоящее время паспорта транспортных средств имеют 6 разделов для внесения информации о разных собственниках. При оформлении купли-продажи автомобиля следует выбрать очередное незаполненное «окошко» и внести информацию в следующие графы:

Обратите внимание, все поля начиная со слов «Свидетельство о регистрации ТС» заполняются сотрудниками ГИБДД, т.е. вносить дополнительную информацию в ПТС не нужно.

4. Передача денег

Покупатель передает деньги продавцу, о чем продавец делает пометку в договоре купли-продажи.

5. Передача автомобиля

Продавец передает покупателю ключи от автомобиля и делает соответствующую пометку в договоре.

6. Передача документов

Продавец передает покупателю следующие документы:

  • ПТС,
  • 2 копии договора купли-продажи (для покупателя и ГИБДД, третья остается у продавца),
  • свидетельство о регистрации транспортного средства,
  • диагностическую карту технического осмотра.

Также на автомобиле должны остаться и номера (в том числе транзитные).

В принципе, на этом работа продавца закончена и он может отправляться домой. Хотя на случай каких-то неожиданностей покупателю и продавцу имеет смысл обменяться телефонами.

7. Регистрация автомобиля в ГИБДД при покупке с рук

Для начала покупателю нужно осмотреть диагностическую карту технического осмотра и выяснить срок ее действия. Если карта действует еще хотя бы один день, то на ее основе можно купить полис ОСАГО в любой страховой компании.

Если же диагностическая карта просрочена, то сначала придется пройти технический осмотр, а лишь затем можно будет приобрести страховой полис.

После того, как на руках у покупателя оказался полис ОСАГО, он может без проблем зарегистрировать автомобиль в ГИБДД. Более подробная информация по постановке автомобиля на учет приведена в отдельной статье:

Примечание. На прохождение техосмотра, покупку ОСАГО и регистрацию машины в ГИБДД у покупателя есть 10 дней. Если не уложиться в этот срок, то можно получить штраф за нарушение сроков регистрации.

После этого оформление купли-продажи автомобиля можно считать оконченным и Вы можете пользоваться машиной без каких бы то ни было претензий и штрафов со стороны ГИБДД.

Ну а напоследок предлагаю Вам посмотреть забавное видео про автомобиль, который пора продавать:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector