Сколько посадили директов в 2019 году за экономические преступления

Сколько посадили директов в 2019 году за экономические преступления

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Сколько посадили директов в 2019 году за экономические преступления». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ) – основной законодательный акт, устанавливающий, какие деяния граждан России, общества в целом или Государства являются преступными и наказуемыми. Действующий УК РФ был принят в 1996 году, сменив УК РСФСР, применявшийся с 1960 года.

Однако допускается изъятие электронных носителей, если на них содержатся «сведения, которые могут быть использованы для совершения новых преступлений».

В США в 2015 году за аналогичные преступления было осуждено 508 человек, 70% из них получили реальные сроки, средняя продолжительность — полтора года.

Как наказывают за экономические преступления в России и других странах

Полицейских в среднем интересуют и меньшие суммы недоимок, так ущерб бюджету от налоговых преступлений — почти 95 млрд. рублей, а значит одно выявленное преступление «тянет» на 12,9 млн. рублей. Если очень грубо — это обналичивание 25 миллионов рублей за три года или по 694 тыс. рублей в месяц.

В России имидж бизнесменов оставляет желать лучшего. Во многом настороженное отношение граждан к предпринимательскому сообществу основывается на информационном фоне, возникающем в результате уголовных дел, которые открывают против бизнеса правоохранительные структуры. Сейчас государство пытается смягчиться по некоторым вопросам.

Впоследствии инспектор служебную информацию (сведения о предприятиях, стоявших в плане выездных налоговых проверок, предпроверочные анализы данных налогоплательщиков с различными рабочими конспектами и схемами выявленных налоговых нарушений и т.д.) стала предоставлять своей знакомой за вознаграждение.

Статья о незаконном проведении азартных игр есть и в Кодексе США. В 2015 году по ней было осуждено 75 человек, 24% из них получили реальные сроки, в среднем — полгода лишения свободы.

Поскольку схемы по отмыванию денег достаточно сложно отследить (как и доказать участие в них), в некоторых странах предусмотрены наказания за недоносительство о финансовых махинациях.

Например, разгрузка СИЗО. Ведь сейчас судьи продолжают с подачи следствия и прокуратуры сажать людей. Часто по формальным основаниям. В том числе и тех, кто не совершал насильственные преступления, — считает директор Института прав человека и один из авторов концепции модернизации пенитенциарной системы Валентин Гефтер.

Преступления в сфере экономической деятельности В зависимости от обстоятельств совершения преступления он может составлять от 120% до 1200% суммы ущерба. Стоит отметить, что в случаях, когда есть доказательства вины конкретного служащего компании, его судят отдельно — в соответствии с законом о мошенничестве для физических лиц.

Признаки экономических преступлений

Что касается тенденций 2019 года, то уже в январе 2019 года МВД рапортовало об увеличении на 3,4% по сравнению с январем 2018 года преступлений экономической направленности. При этом тяжкие и особо тяжкие преступления в общем числе выявленных преступлений экономической направленности составили 70,5%.

Суть была такова: если обвиняемый в совершении экономического преступления возместит в кратном размере причиненный им ущерб, он будет освобождаться от уголовной ответственности. Блоки, касающиеся изменения уголовной политики и модернизации пенитенциарной системы, — часть общей программы развития России, которую разрабатывает ЦСР. Авторы документа — сотрудники факультета права Высшей школы экономики и МГУ.

Статьями главы 21 предусмотрены наказания за все виды преступлений против собственности, включая кражу и разбой, однако в контексте преступлений экономической направленности из статей этой главы наиболее актуальны статьи 159 («Мошенничество») и 160 («Присвоение или растрата»).

Как наказывают за экономические преступления в россии и других странах

В Германии, Британии и США, как и в России, по статье за мошенничество ежегодно рассматривается больше дел, чем по другим экономическим статьям. При этом в Германии второе место по количеству дел среди экономических статей занимает статья о незаконном обогащении. По ней в 2015 году было вынесено 71 101 приговор, 93% — обвинительные.

Такое могли написать лишь правовые дегенераты!», – заявляет Овчинский. Но и это еще не все. «До 2 месяцев лишения свободы теперь могут получать и лица, совершившие разбой, даже групповой, а также квалифицированные кражи… Т. е. фактически создается рай для уголовного элемента», – нарисовал перспективу Владимир Семенович.

При этом под объектами социальной инфраструктуры понимаются организации систем здравоохранения, образования, дошкольного воспитания, предприятия и организации, связанные с отдыхом и досугом, сферы услуг, пассажирского транспорта, спортивно-оздоровительные учреждения, система учреждений, оказывающих услуги правового и финансово-кредитного характера, иные объекты.

Причем платить уголовный штраф или отсиживать срок придется даже в том случае, если к моменту суда все задолженности уже погашены.

При этом под объектами социальной инфраструктуры понимаются организации систем здравоохранения, образования, дошкольного воспитания, предприятия и организации, связанные с отдыхом и досугом, сферы услуг, пассажирского транспорта, спортивно-оздоровительные учреждения, система учреждений, оказывающих услуги правового и финансово-кредитного характера, иные объекты.

Мещанский районный суд, вынося приговор, учел смягчающие обстоятельства: состояние здоровья, отсутствие судимости и явку с повинной, от которой Коваленко впоследствии отказался.

Верховный суд: задержание «экономических» должно быть мерой исключительной

По представлению прокуратуры области налоговый инспектор была уволена с государственной гражданской службы в связи с утратой доверия.

По версии следствия, Коваленко применил насилие к двум силовикам, толкнув одного и бросив в сторону другого урну для мусора. Прокурор просил для него наказание в виде пяти лет лишения свободы.

В Тюмени к лишению свободы осуждена экс-налоговый инспектор за взятку в особо крупном размере. Приговор в отношении бывшего главного государственного налогового инспектора отдела выездных проверок №2 ИФНС России по г.Тюмени №3 вынес Калининский районный суд г. Тюмени.

В целом по всем составам УК в 2018 году были осуждены 658,2 тыс. человек. В предыдущем году — 697 тыс. Экономические преступления — одна из трех категорий преступлений, по которым количество осужденных за последний год не снизилось, а выросло.

В 2018 году число осужденных по статьям о мошенничестве (ст. 159–159.6 УК) немного снизилось по сравнению с прошлым годом — 22,6 тыс. человек против 23 тыс. Количество осужденных за растрату снизилось с 8 тыс. до 7,2 тыс.
По моим оценкам, поправки коснутся 7% тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. У меня есть знакомый, в прошлом прокурор крупного города в Центральной России. У него в свое время руководство жестко требовало посадить руководителя одного ФГУП, который не выплачивал зарплату своим сотрудникам. А почему не выплачивал?

Ступенчатая альтернатива в этом случае означает, что он может освободиться от уголовной ответственности, выплатив кратную сумму ущерба государству. Если человек на это не согласится, в качестве базовой инициативы можно предложить кратный штраф. Только в том случае, если он откажется, будет не в состоянии платить либо будет уклоняться от уплаты, можно применять наказание в виде лишения свободы.

В результате в России был введен мораторий на аресты за экономические преступления, а также отменен нижний предел наказания за нетяжкие преступления в виде лишения свободы. А теперь пришел черед самого крупного, третьего пакета поправок к уголовному законодательству, подготовленного министерством юстиции и государственно-правовым управлением кремлевской администрации.

Читать еще:  Сколько стоит оформить машину в гаи 2019 цена

Определена новая минимальная сумма кражи, за которую могут посадить в 2019 году

Убийство может быть спонтанным: возникла драка, полуаффективное состояние, конфликт, ударил табуреткой – смерть. Но умышленные тяжкие телесные повреждения, тяжкий вред здоровью, повлекший смерть, всегда считались более изощренным преступлением. Теперь таких лиц можно фактически освобождать от реального срока, они могут получать до 2 месяцев лишения свободы.

Заключенных интересует, как на практике будут реализовываться изменения в ст. 80 УК РФ в 2019 году. Последние новости говорят о том, что законопроект № 485101-7 прошел третье чтение. Его одобрили Верховный суд РФ, Комитет по госстроительству, поддержало большинство депутатов.

Например, в Британии за несообщение о подозрительной экономической деятельности можно получить до пяти лет лишения свободы. В период с октября 2014-го по сентябрь 2015-го в британскую прокуратуру поступило более 380 000 заявлений о возможных схемах отмывания денег, в основном их присылают местные банки на основании зафиксированной ими подозрительной активности клиентов.

Статья 80. Заключение и показания эксперта и специалиста (см. «Уголовно- процессуальный кодекс Российской Федерации» от 18.12.2001 N 174- ФЗ последняя редакция)), сокращённо — статья 80 УПК РФ. И при чём тут тяжкие и особо тяжкие преступления или половина отбытого срока наказания?

Сколько посадили директов в 2018 году за экономические преступления

Остаются неурегулированные вопросы. Например, требование не допускать необоснованное применение мер, приводящих к приостановлению законной деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателе.

Обязательство выплатить штраф на сумму до 200 тыс. руб. Назначение трудового наказания на срок до 480 часов.

По 68 составам преступлений минимальный срок снижен до 2 месяцев лишения свободы. Я был бы не против, если бы речь шла о малозначительных преступлениях. Но нет! В число преступлений, по которым срок снижен, вошли такие, как нанесение тяжкого вреда здоровью, повлекшее смерть. Во всем мире подобное называется убийством. Это часто хуже, чем убийство.

Штраф в пределах от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. Возможно назначение трудовой деятельности в обязательном порядке на срок от 180 до 240 часов.

На текущий момент действуют 12 ИЦ и 17 ИУ. Хотя они заполнены лишь на 20%, общий лимит их наполнения — 2 351 человек. Осужденных, которые смогут в них оказаться с принятием закона, гораздо больше. Есть планы, по которым с начала 2019 года дополнительно откроются 3 ИЦ и 32 ИУ, есть цифры, что общее количество центров достигнет 64. Тогда лимит наполнения в целом составит 5 678 человек.

Так продолжающееся снижение количества выездных налоговых проверок повлекло и снижение выявленных налоговых преступлений (материалы, по которым зарегистрированы в КУСП — книге учета сообщений о преступлениях), а значит и расследованных (по которым возбуждены уголовные дела).

Двукратно выросло число осужденных за незаконное использование документов для образования юрлица (ст. 173.2 УК) — с 686 человек до 1326. По статье о незаконном образовании юрлица (ст. 173.1) были осуждены в 2017 году 96 человек, в следующем — 211. Из полутора тысяч осужденных по этим двум составам восемь человек получили реальные сроки (до двух лет).

За экономические преступления будут сажать в отдельные тюремные блоки

Заключение В целом в России к нарушителям законов, связанных с экономической деятельностью, относятся достаточно лояльно. По многим статьям из главы 22 УК «Преступления в сфере экономической деятельности» не судят вообще.

Назначение наказания в денежном эквиваленте в пределах от 400 тыс. руб. до миллиона. Принуждение к обязательным работам на срок до пяти лет. Лишение возможности работать в определенной сфере.
Сообщения и комментарии читателей сайта размещаются без предварительного редактирования. Редакция оставляет за собой право удалить их с сайта или отредактировать, если указанные сообщения и комментарии являются злоупотреблением свободой массовой информации или нарушением иных требований закона.

Из Forbes в СИЗО: кого сажали в 2019 году

За первое полугодие по экономическим статьям осуждены почти 4 тыс. человек

За первое полугодие 2019 года в России вынесли более 3,8 тыс. приговоров по экономическим статьям Уголовного кодекса РФ. Это больше, чем в прошлом году. 2019 год запомнился громкими уголовными делами против инвестора Майкла Калви, экс-чиновника Михаила Абызова. «Газета.Ru» вспоминает самые нашумевшие задержания.

2019 год для бизнеса выдался напряженным. Только за первое полугодие по экономическим статьям (глава 22 УК РФ) были осуждены 3 831 человек. Об этом свидетельствует статистика, опубликованная судебным департаментом Верховного суда.

Большая часть из них осуждены за незаконную предпринимательскую и банковскую деятельность — 2 490 приговоров. 59 приговоров было вынесено по ч. 5,6,7 ст. 159 УК РФ «Мошенничество в предпринимательской деятельности» (глава 21 «Преступления против собственности» УК РФ).

Цифры за первое полугодие 2018 года были чуть меньше. Тогда было вынесено 3 477 приговоров. Еще 53 человека попали под уголовную ответственность по ст. 159 УК РФ «Мошенничество в предпринимательской деятельности» (ч. 5,6,7). За весь прошлый год суды вынесли 7 717 приговоров по экономическим статьям.

Это на 20% больше, чем в 2017 году. Тогда по тем же статьям были осуждены 6 375 человек.

Этот год действительно был отмечен рядом событий, негативно повлиявших на инвестиционный климат в стране, отмечает в беседе с «Газетой.Ru» профессор Российской экономической школы (РЭШ) Валерий Черноокий.

По его словам, самым громким стал конфликт вокруг фонда Baring Vostok и уголовное дело против его основателя Майкла Калви.

Дело Baring Vostok

Бизнесмен был задержан 15 февраля. Его и других фигурантов этого дела обвиняют в хищении 2,5 млрд руб. у банка «Восточный». Это ч. 4 ст. 159 УК РФ. Наказание по ней может составить до 10 лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере дохода осужденного за период до трех лет.

Калви стал одной из самых упоминаемых персон, попавших под следствие. В настоящее время его перевели под домашний арест до 13 января 2020 года. По этому же делу проходят еще пять человек. Трое из них остаются в СИЗО. Калви свою вину отрицает. Уголовное дело он связывает с корпоративным конфликтом в банке «Восточный».

Экс-чиновник и офшоры

Бывший российский министр по делам «открытого правительства» Михаил Абызов до сих пор находится в СИЗО. Его арестовали в марте 2019-го по подозрению в создании преступного сообщества и выводе за рубеж 4 млрд руб., а также легализации 32,5 млрд руб. (ч. 3 ст. 210, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 174.1 УК РФ, возможный срок — до 20 лет тюрьмы).

В частности, Абызов владел рядом офшорных коммерческих организаций. По версии следствия, он вместе с другими похитил 4 млрд руб. у поставщиков энергии Новосибирской области: АО «СИБЭКО» и АО «РЭС». Неправомерные действия в целом совершались, по версии правоохранительных органов, в период с апреля 2011 года по ноябрь 2014 года.

Член списка Forbes ранее работал в правительстве премьер-министра Дмитрия Медведева и возглавлял министерство с 2012 по 2018 годы. Он пробудет в СИЗО как минимум до 25 января 2020 года.

Дело на 290 млрд рублей

В апреле 2019 года под домашний арест попал бизнесмен, фигурант списка Forbes и бывший мажоритарный акционер банка «Югра» Алексей Хотин.

Его подозревают в растрате в особо крупном размере либо в составе организованной группы (ч. 4 ст. 160 УК РФ, срок до 10 лет тюрьмы).

По версии следствия, банк выдал кредиты на 7,5 млрд руб. структурам, связанным с Хотиным. Деньги в организацию не вернулись.

Кредиты выдавались под залог недвижимости. В 2018 году банк «Югра» обанкротился. Позже в сентябре Следственный комитет РФ возбудил еще одно дело в отношении Хотина. Его обвинили в растрате 283 млрд руб.

Читать еще:  Суэо в увм

Православный бизнесмен и молочная компания

В июне был задержан глава агрохолдинга «Русское молоко» и православный активист Василий Бойко-Великий. Его обвиняют в хищении денежных средств у банка «Кредитный экспресс». В настоящее время он находится в СИЗО.

По версии следствия, с 2013 по 2018 годы владелец 10% уставного капитала банка Василий Бойко-Великий и другие соучастники похитили свыше 180 млн руб. и $929 тыс.

«Системные хищения денежных средств банка привели к отзыву Центробанком лицензии у банка на осуществление банковской деятельности», — сообщал СК РФ.

Василий Бойко-Великий оставлен под арестом до 19 февраля 2020 года. В 2011 году журнал Forbes включал бизнесмена в список девяти самых необычных предпринимателей из России — «сумасбродов, чудаков и эксцентриков». Он прославился тем, что после освобождения из четырехлетнего заключения приставил к фамилии «Великий», а также обязал сотрудников пройти обряд венчания и запретил аборты.

Дело против крупнейшего автодилера

В июне 2019 года было возбуждено уголовное дело против основателя крупнейшего в России автодилера «Рольф» Сергея Петрова. Основанием послужили валютные операции по переводу денежных средств в особо крупном размере на банковский счет нерезидента с представлением кредитной организации заведомо подложных документов (ч.3 ст. 193.1 УК РФ, наказание грозит до 10 лет тюрьмы).

В том же месяце в некоторых дилерских центрах «Рольфа» в Москве и Санкт-Петербурге проводились обыски.

По версии следствия, в 2014 году Петров незаконно перечислил средства на счета подконтрольной ему кипрской компании «Панабел Лимитед».

Сейчас бизнесмен находится за пределами России. Петров считает, что дело может быть связано с его «политической позицией, возможно, с рейдерским захватом». Такую версию он высказывал в беседе с журналом Forbes.

В ноябре стало известно, что компанию «Рольф» продадут.

Дело основателя «Корчмы Тарас Бульба»

В июле за решетку в колонию общего режима на два года попал владелец сети «Корчма Тарас Бульба» Юрий Белойван. Басманный суд Москвы признал его виновным в уклонении от уплаты налогов на 650 млн руб. Оно совершались в период с 2011 по 2014 год.

Белойван признал вину, планировал выплатить налоги и пени. Позже приговор был заменен на 1 год 9 месяцев тюрьмы. В ноябре суд освободил основателя сети ресторанов от наказания по причине болезни.

Как неоднократно отмечали бизнесмены, уголовные дела негативно отражаются на инвестиционном климате в стране. Крайне опасными для бизнеса остаются многие политически мотивированные законодательные инициативы, считает Валерий Черноокий.

«Так, внесенный в Госдуму проект закона, ограничивающего долю иностранного капитала в интернет-компаниях, привел к серьезному обвалу цен на акции «Яндекса». Хотя, в конечном счете, этот законопроект был отозван после критического отзыва со стороны правительства и изменений в корпоративном управлении самой компании, но политические риски в экономике в целом остаются крайне высокими», — поясняет Черноокий.

На сколько сейчас сажают за уклонение от уплаты налогов. Как бухгалтеру защититься

Мы подготовили традиционный обзор по привлечению к уголовной ответственности по налоговым и другим предпринимательским составам по итогам 2018 года и началу 2019. Как всегда, наша цель не запугать руководителей бизнеса и главных бухгалтеров, а дать объективную картину реальных рисков. А они есть.

При подготовке статьи использовались только официальные данные МВД, Генеральной прокуратуры, Следственного комитета, ФНС, Росстата, а также Департамента судопроизводства Верховного суда РФ.

Пока правительство обсуждает регуляторную гильотину, реальная гильотина по налоговым преступлениям работает во всю, но нельзя не признать — она стала более избирательной:

Так продолжающееся снижение количества выездных налоговых проверок повлекло и снижение выявленных налоговых преступлений (материалы, по которым зарегистрированы в КУСП — книге учета сообщений о преступлениях), а значит и расследованных (по которым возбуждены уголовные дела).

Все о том, как не попасть на проблемы из-за налоговых проверках можно узнать в онлайн-курсе «Клерка» — «Налоговые проверки. Тактика защиты». Он уже доступен для пользователей. Посмотрите рассказ про этот онлайн-курс от его автора Ивана Кузнецова.

До 28 мая скидка 15% по промокоду KLERK15 (4675 руб. вместо 5500). Заходите, регистрируйтесь и обучайтесь!

Не сложно заметить, что по-прежнему между выявленным налоговым преступлением и возбужденным уголовным делом целая пропасть, в которой некоторые материалы проверок прекращаются постановлениями об отказе в возбуждении уголовного дела, некоторые — за возмещением ущерба или за истечением срока привлечения к ответственности, некоторые материалы «футболятся» месяцами между районами или оперативным подразделением и следствием, а некоторые. скажем так, прекращаются по основаниям, не предусмотренным УПК РФ.

До суда и приговоров дел доходит еще меньше: итоги 2018 года Судебный департамент подведет только к июню, поэтому 273 приговора на графике это данные за 6 месяцев 2018 года.

Если же дело дойдет до суда, то по налоговому составу реально сесть в тюрьму можно, за 6 месяцев 2018 года это сделали 25 человек, причем свыше 5 лет лишения свободы получили 3 человека:

Напомним, что санкции за налоговые преступления предусматривают и столь суровые приговоры. Для удобства, мы свели составы преступлений в общую таблицу:

Интересно, что налоговые преступления остаются «мужскими» например, из 121 осужденного по ч. 2 ст. 199 УК РФ, только 17 женщин. Преступники же чаще всего (72%) имеют возраст от 30 до 49 лет и очень редко моложе — видимо не успевают стать интересными для правоохранителей. На наши семинары по оптимизации налогов также чаще всего ходят люди в возрасте 30-49 лет, но женщин обычно больше (в основном женщины — это главные бухгалтеры, мужчины — собственники или руководители бизнеса), вот и получается, что женщины больше беспокоятся о своей безопасности и соответственно реже становятся подсудимыми. Есть над чем задуматься мужчинам собственникам и руководителям бизнеса.

Несмотря на то, что осуждают по налоговым делам чаще мужчин, проблем и у женского пола много. О перспективах главбухов из-за громкого дела Галины Ахмадеевой подробно рассказывается в нашем курсе «Налоговые проверки. Тактика защиты».

Почти каждая выездная налоговая проверка — потенциально возбужденное в отношении руководителя уголовное дело, среднего размера доначислений в 22 млн. рублей вполне хватает на ч. 2 ст. 199 УК РФ:

Полицейских в среднем интересуют и меньшие суммы недоимок, так ущерб бюджету от налоговых преступлений — почти 95 млрд. рублей, а значит одно выявленное преступление «тянет» на 12,9 млн. рублей. Если очень грубо — это обналичивание 25 миллионов рублей за три года или по 694 тыс. рублей в месяц. Так как мы практикующие налоговые юристы уже более 10 лет, с уверенностью можем утверждать, что каждый бизнес начиная от малого — в зоне риска.

Но всегда есть возможность «соскочить» — в соответствии со ст. 28.1 УПК РФ — суд, а также следователь прекращает уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении налоговых преступлений, в случае, если до назначения судебного заседания ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме (недоимка, штрафы, пени). Другое дело, что возместить ущерб нужно будет полностью и не споря.

По первым частям налоговых статей уголовное дело чаще всего прекращается вообще за истечением давности, ведь они небольшой тяжести, а значит на основании ст. 78 УПК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекло два года. При этом сроки давности исчисляются со дня совершения преступления (подачи недостоверной декларации) и до момента вступления приговора суда в законную силу.

Но это вовсе не означает, что в этом случае или в случае прекращения уголовного дела по другому не реабилитирующему основанию (например — амнистии), возмещать ущерб государству не придется и известное дело бухгалтера Галины Ахмедовой тому подтверждение.

Что касается тенденций 2019 года, то уже в январе 2019 года МВД рапортовало об увеличении на 3,4% по сравнению с январем 2018 года преступлений экономической направленности. При этом тяжкие и особо тяжкие преступления в общем числе выявленных преступлений экономической направленности составили 70,5%.

Читать еще:  Претензия к арендодателю

Газета «Коммерсант» в ноябре 2018 года опубликовала информацию о том, что для усиления борьбы с уклонениями от уплаты налогов центральный аппарат Следственного комитета России (СКР) рекомендовал своим сотрудникам выявлять и самостоятельно расследовать сопутствующие этому преступления, в том числе связанные с незаконной банковской деятельностью. Ранее подобные составы по подследственности передавались в МВД, но в СКР считают, что налоговые преступления должны расследоваться в полном комплекте с теми, которые им способствуют.

Реально работает совместный приказ МВД России N 317, ФНС России N ММВ-7-2/481@ от 29.05.2017 «О порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности налоговому органу» и Письмо ФНС и СК РФ N ЕД-4-2/13650@ от 13 июля 2017 года вместе с «Методическими рекомендациями «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)» (в котором налоговикам предписано искать при выездных налоговых проверках умысел для улучшений перспектив возбуждения уголовного дела).

Но часто суровость закона продолжает компенсироваться его неисполнением: в каких-то ИФНС дают менять счета-фактуры от одних однодневок на другие без доплаты налога; при выявлении использования «бумажного НДС» налоговики в большинстве случаев требуют корректировки по НДС без корректировки налога на прибыль, да и спорные контрагенты вылетают не все и не сразу.

При этом такая парадигма налоговой оптимизации и построения бизнеса несет в себе мину замедленного действия, которая опутывает организации виртуальными товарными остатками, задолженностями перед спорными контрагентами, займами и векселями или многочисленными ИП, разделяющими потоки с НДС и без НДС, а также номиналами и искусственно усложненной структурой бизнеса.

  • грамотно и без лишнего стресса и трудозатрат противостоять давлению налоговиков при проверках;
  • определять, какие действия налоговиков и полиции при проверках незаконны;
  • правильно читать документы, сопутствующие проверкам: решение о проверке, требования о документах, акт, протоколы допросов;
  • правильно отвечать на допросах;
  • разбираться во всех мероприятиях налогового контроля: встречка, допрос, инвентаризация, осмотр, выемка;
  • защищать информацию от проверяющих;
  • правильно выстраивать защиту при угрозе уголовки;
  • понимать, какие действия бухгалтера приведут его к субсидиарной ответственности.

Сколько посадили директов в 2019 году за экономические преступления

В 2018 году российские суды вынесли приговоры за преступления в сфере экономической деятельности в отношении 7,7 тыс. человек — это на 20% больше, чем в 2017 году (6,4 тыс. человек). Таковы данные статистики судебного департамента Верховного суда, опубликованной в среду, 16 апреля. Число осужденных по этой категории дел — рекордное по меньшей мере с 2011 года (более ранние данные отсутствуют на сайте судебного департамента).

Рост на фоне сокращения

В целом по всем составам УК в 2018 году были осуждены 658,2 тыс. человек. В предыдущем году — 697 тыс. Экономические преступления — одна из трех категорий преступлений, по которым количество осужденных за последний год не снизилось, а выросло. Также возросло число приговоренных за преступления против семьи и несовершеннолетних (рост 13%) и преступления против правосудия (рост 6%).

Преступлениям в сфере экономической деятельности посвящена глава 22 УК РФ — начиная со ст. 169 УК (воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности) и заканчивая ст. 200.6 (заведомо ложное экспертное заключение в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд). К этой категории относятся такие преступления, как уклонение от уплаты налогов, незаконная регистрация юрлица, отмывание преступных доходов, преднамеренное или фиктивное банкротство.

По отдельным экономическим статьям число осужденных снизилось по сравнению с предыдущим годом, однако уменьшение во всех случаях составило менее 10%. Это, например, статьи о незаконной организации азартных игр, приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, а также изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг.

К категории экономических преступлений не относятся мошенничество (ст. 159), его отдельные разновидности (например, мошенничество в сфере кредитования, страхования или компьютерной информации), а также присвоение или растрата (ст. 160) — в УК они отнесены к главе «Преступления против собственности» наряду с кражей, грабежом или разбоем. При этом следственные органы квалифицируют именно по этим составам большинство преступлений, связанных с экономикой или предпринимательством.

В 2018 году число осужденных по статьям о мошенничестве (ст. 159–159.6 УК) немного снизилось по сравнению с прошлым годом — 22,6 тыс. человек против 23 тыс. Количество осужденных за растрату снизилось с 8 тыс. до 7,2 тыс.

Рост приговоров по экономическим составам связан во многом с появлением в УК статей о незаконном производстве, обороте или продаже спирта и алкогольной продукции. В течение 2018 года по ним были осуждены 562 человека. При этом ни один из осужденных по статье о незаконном производстве и обороте этилового спирта не получил реального срока.

Ранее производство и продажа контрафактного алкоголя наказывались по статье «Незаконное предпринимательство» (впрочем, по ней число осужденных также выросло — с 146 до 177 человек) или считались административным правонарушением в зависимости от состава. Ужесточение ответственности за это еще в 2015 году лоббировал Минсельхоз, специалисты которого указывали, что действовавшие на тот момент штрафы не позволяли решить проблему незаконного производства алкоголя. Однако новые статьи в УК были введены лишь в 2017 году. Законопроект внесли сенаторы, которые указывали на потери бюджета от продаж контрафакта. На принятие поправок повлияло массовое отравление настойкой боярышника в Иркутске, от которого в конце 2016 года скончались около 80 человек.

Другой новый состав, появление которого сказалось на статистике по экономическим преступлениям, — это «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов» (ст. 199.2). По этой статье за прошлый год были осуждены 130 человек.

Борьба с однодневками

Двукратно выросло число осужденных за незаконное использование документов для образования юрлица (ст. 173.2 УК) — с 686 человек до 1326. По статье о незаконном образовании юрлица (ст. 173.1) были осуждены в 2017 году 96 человек, в следующем — 211. Из полутора тысяч осужденных по этим двум составам восемь человек получили реальные сроки (до двух лет). Также количество приговоренных за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК) выросло до 327 по сравнению с 217 в предыдущем году.

Такая статистика — одно из последствий кампании по борьбе с фирмами-однодневками, инициированной ФНС, отметил в беседе с РБК заместитель директора российского отделения Transparency International Илья Шуманов. «С конца 2017-го и начала 2018 года ФНС заняла достаточно жесткую позицию по открытию новых компаний и перерегистрации старых — например, в связи со слияниями, поглощениями, изменением юридических адресов, сменой директоров. Пострадали как те, кто создает фиктивные компании и занимается обналичиванием, так и обычные предприниматели», — считает Шуманов. Например, в Калининградской области бизнес-омбудсмен Георгий Дыханов рассказывал, что местные налоговые органы стали отказывать в регистрации юрлица почти в каждом пятом случае. «При малейшем изменении ФНС требовала подтверждения, что компания будет вести реальную деятельность, и пыталась не допускать открытия компаний по адресам жилых квартир или на местах массовой регистрации», — говорит Шуманов.

В начале апреля ФНС сообщила, что обновила рекорд в борьбе с фирмами-однодневками — их доля снизилась до 4,7% от общего числа зарегистрированных в России юрлиц. Ранее РБК подсчитал, что в 15% российских компаний, данные о которых раскрывает ФНС, нет ни одного сотрудника, в 50% фирм работают по одному-два человека. Как минимум 19% юрлиц убыточны, 25% сдали отчетность с нулевыми доходами и расходами. Такие показатели находятся в числе признаков, по которым ФНС относит компании к однодневкам.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector